Du hast vor, eine Immobilie zu kaufen und zu vermieten? Sehr gut! Dann wirst du sicherlich wissen wollen, wie hoch die Abschreibung bei vermieteten Immobilien ist. In diesem Artikel werden wir uns genau damit beschäftigen und dir erklären, worauf du achten musst. Lass uns also direkt loslegen!
Die Abschreibung hängt davon ab, ob es sich um ein Wohneigentum oder ein Gewerbeobjekt handelt. Im Allgemeinen kannst du eine Abschreibung von 2,5 Prozent der Anschaffungs- oder Herstellungskosten für Wohneigentum und 10 Prozent für Gewerbeobjekte abschreiben.
AfA: 2-3% Steuern sparen mit Immobilienabschreibung
Du kannst jährlich 2 Prozent der Bemessungsgrundlage als Absetzung für Abnutzung (AfA) geltend machen, wenn deine Immobilie vor 1925 (Baujahr 1924 oder früher) fertiggestellt wurde. In diesem Fall sind es sogar 2,5 Prozent. Wenn du deine Immobilie nach dem 31. Dezember 2022 fertigstellst, erhöht sich der AfA-Satz sogar auf 3 Prozent. Mit der Absetzung für Abnutzung kannst du deine Immobilie abschreiben und so Steuern sparen. Dabei musst du beachten, dass die Bemessungsgrundlage der AfA der Kaufpreis der Immobilie ist, also der Betrag, den du beim Kauf an den Verkäufer gezahlt hast.
Gebäude kaufen: Wie hoch ist die Abschreibung (AfA)?
Du hast ein Gebäude gekauft und möchtest wissen, wie hoch die Abschreibung (AfA) ist? Die gesetzlich festgelegte Abschreibung liegt bei 1,5 Prozent pro Jahr. Das entspricht einer Nutzungsdauer von 66,6 Jahren. Es ist jedoch möglich, dass du eine niedrigere Abschreibung ansetzt, falls du zum Beispiel sehr viel in die Instandsetzung des Gebäudes gesteckt hast. Diese Investition kannst du dann in kürzerer Zeit wieder hereinholen.
Linear Abschreibung: Berechne Anschaffungskosten pro Jahr
Du kannst mit einer linearen Abschreibung deine Anschaffungskosten für bewegliche Wirtschaftsgüter auf die Nutzungsdauer verteilen. Dazu musst du die Anschaffungskosten durch die Nutzungsdauer teilen. Beispielsweise kostet ein bewegliches Wirtschaftsgut 100000 € und hat eine Nutzungsdauer von 5 Jahren. In diesem Fall beträgt der Abschreibungsbetrag 20000 € pro Jahr (100000 € / 5 Jahre = 20000 € pro Jahr). Der entsprechende Abschreibungssatz beträgt 20 %. Dieser Abschreibungssatz ist jedes Jahr gleich.
Vermiete Dein Wohneigentum – 35 Jahre AfA & Kosten senken
Du überlegst Dir, Dein bisheriges Wohneigentum zu vermieten? Das ist eine gute Idee, denn es gibt einige Vorteile. Beispielsweise kannst Du die AfA (Abschreibung für Abnutzung) für Deine Eigentumswohnung geltend machen. Diese beträgt in der Regel 50 Jahre. Allerdings musst Du beachten, dass Du die Zeit, in der Du die Wohnung selbst bewohnt hast, von der AfA-Zeit abziehen musst. Wenn du also vor 15 Jahren in die Wohnung eingezogen bist, dann hast Du noch 35 Jahre, in denen Du die AfA für das Eigentum geltend machen kannst. Außerdem kannst Du durch die Mieteinnahmen Deine Kosten für die Wohnung senken, die Du ansonsten selbst tragen müsstest. Es lohnt sich also, sich mit dem Thema zu beschäftigen. Informiere Dich bei Deiner Bank oder einem Steuerberater über die verschiedenen Möglichkeiten und steuere auf eine lohnende Vermietung zu.
AfA: Wie funktioniert die Absetzung für Abnutzung?
Du hast noch nicht viel über die Absetzung für Abnutzung (AfA) gehört? Dann wollen wir Dir hier mal erklären, wie es funktioniert. Grundsätzlich beginnt die AfA mit der Anschaffung oder im Herstellungsfall mit der Fertigstellung des Gebäudes. Egal, ob Du die Kosten sofort oder erst später bezahlt hast – damit startet die AfA. Die AfA ist ein steuerliches Verfahren, das Dir ermöglicht, ein Gebäude oder ein anderes betriebliches Anlagevermögen in mehrere Jahresabschnitte zu verteilen. Dadurch wird die Bemessungsgrundlage für die Steuerbelastung auf die einzelnen Jahresabschnitte verteilt.
Nutze Steuervorteil: Baue Gebäude bis 31.12.2023!
Das Jahressteuergesetz 2022 sieht eine Steuervergünstigung für Gebäude vor, die nach dem 31.12.2023 fertiggestellt werden. Diese sind mit 3% abzuschreiben, was einer Nutzungsdauer von rund 33 Jahren entspricht. Für diejenigen, die nun ein neues Gebäude errichten möchten, ist dies eine gute Gelegenheit, um Steuern zu sparen. Um diesen Vorteil zu nutzen, solltest du dein Projekt rechtzeitig starten, um es bis zum angegebenen Stichtag abzuschließen.
Lineare Abschreibung: Berechnung & Nachteile
Der Betrag der jährlichen linearen Abschreibung berechnet sich anhand der Anschaffungskosten, die durch die Nutzungsdauer geteilt werden. Im Beispielfall sind das 2000 Euro, die durch 10 Jahre geteilt werden. Somit erhältst Du einen Betrag von 200 Euro. Der Vorteil dieser Methode ist, dass Du jedes Jahr eine gleichmäßige Summe an Abschreibungen verbuchen kannst. Eine lineare Abschreibung ist eine der einfachsten und am häufigsten verwendeten Abschreibungsmethoden. Allerdings wird sie nicht immer empfohlen: Wenn sich die Nutzungsdauer ändert, kann es sein, dass die Abschreibung nicht mehr angemessen ist und in einigen Fällen sogar zu hoch ausfällt. Bevor Du Dich für eine Methode entscheidest, solltest Du die Vor- und Nachteile abwägen.
Immobilienkauf: Belege 80% Kaufpreis für Gebäude
Du musst beim Finanzamt belegen können, dass 80 Prozent des Kaufpreises auf das Gebäude entfallen. Dazu musst du bestimmte Dokumente einreichen. Am besten ist es, wenn du die Aufteilung des Kaufpreises in einem Kaufvertrag festhältst. Zum Beispiel: Das Grundstück ist 50.000 Euro wert und die Wohnung hat einen Wert von 200.000 Euro. Dadurch kannst du jährlich 4.000 Euro als Abschreibung für die Immobilie nutzen. Wenn du mehr Geld abschreiben willst, kannst du eine Wohnung oder ein Gebäude mit einem höheren Wert kaufen.
Sammelpostenabschreibung – Spare Geld mit Investitionen bis 1000 Euro
Nutzungsdauer mindestens 5 Jahre beträgt.
Du denkst über den Kauf von Wirtschaftsgütern zwischen 150 Euro und 1000 Euro nach? Dann solltest Du dir die Sammelpostenabschreibung genauer anschauen. Dabei werden alle Anschaffungen, die innerhalb dieser Preisklasse liegen, in einem Sammelposten zusammengefasst und dann pauschal für 5 Jahre abgeschrieben. Idealerweise beträgt die durchschnittliche Nutzungsdauer deiner Anschaffungen mindestens 5 Jahre. Auf diese Weise kannst du bares Geld sparen und deine Investitionen werden sich auf lange Sicht lohnen. Also, überlege es dir gut, ob die Sammelpostenabschreibung für dich die beste Option ist.
Abschreibungsdauer von Immobilien & Maschinen – 5-30 Jahre
Grundsätzlich sehen wir bei der Abschreibung von Immobilien eine Dauer vor, die zwischen 20 und 30 Jahren liegt. Als Beispiel gilt hier die Immobilie, für die eine Abschreibung über 20 Jahre vorgenommen wird. Für Maschinen und Anlagen beträgt die Abschreibungsdauer regelmäßig zwischen fünf und acht Jahren. Dies ist ein gängiges Vorgehen für Güter, die eine gewöhnliche Nutzungsdauer aufweisen. Wenn es sich um Kleingeräte handelt, fällt die Abschreibungsdauer dementsprechend kürzer aus. Ein Grund hierfür ist, dass die Nutzungsdauer in der Regel wesentlich kürzer ist.
Immobiliensteuer: Kosten absetzen & Quittungen speichern
Du hast eine Immobilie gemietet und überlegst, wie du die Ausgaben bei der Steuererklärung absetzen kannst? Dann musst du wissen, dass du die Kosten in dem Jahr absetzen kannst, in dem du sie ausgegeben hast. Dazu gehören laufende Kosten, Darlehenszinsen, Renovierungskosten und Gebäudeabschreibung. Aber auch die Kosten für Werbung, Versicherungen und Reparaturen sind von der Steuer absetzbar. Wichtig ist, dass du alle Ausgaben im Detail dokumentierst und die Quittungen aufhebst. So stellst du sicher, dass du die Kosten problemlos angeben kannst.
Verdiene bis zu 520 Euro steuerfrei durch Immobilienvermietung
Du hast eine Immobilie vermietet und möchtest wissen, wie viel du steuerlich dafür einnehmen kannst? Bis zu 520 Euro Miete ist für Dich steuerfrei. Wenn Du mehr einnimmst, musst Du den gesamten Betrag versteuern. Doch keine Sorge, denn auch hier kannst Du Dir eine kleine Freude gönnen. Denn Deine Ausgaben rund um die vermietete Immobilie, wie zum Beispiel Reparaturen oder Renovierungen, kannst Du als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Sollte es dann doch einmal zu einem Verlust kommen, hast Du die Möglichkeit, diesen mit anderen Einkünften zu verrechnen. Nutze also die steuerlichen Vorteile für Dich, die das Vermieten mit sich bringt.
Degressive Abschreibung für Betriebsausgaben 2020-2022: Steuern sparen!
Du hast in den letzten Jahren Anschaffungen getätigt und möchtest nun wissen, ob sich eine degressive Abschreibung für Dich lohnen würde? Dann haben wir gute Nachrichten für Dich: Für Anschaffungen, die Du in den Jahren 2020, 2021 und 2022 getätigt hast, kannst Du die degressive Abschreibung für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens Deines Betriebes nutzen. Damit kannst Du bis zu 2,5 mal so viel steuermindernd abschreiben wie bei der linearen Abschreibung, allerdings maximal 25% pro Jahr. Die degressive Abschreibung ist eine gute Möglichkeit, um die Steuerlast Deines Unternehmens zu verringern und sich so mehr Gewinn zu sichern.
Verstehen Sie wie Abschreibungen Ihre Investitionen verteilen
Du hast vielleicht schon mal von Abschreibungen gehört, aber weißt noch nicht so richtig, was damit gemeint ist? Abschreibungen sind ein wichtiger Bestandteil der Buchhaltung und dienen dazu, Investitionen über die gesamte Lebensdauer zu verteilen. Wie das genau funktioniert? Wenn du ein Investitionsobjekt anschaffst, zum Beispiel ein Auto, dann entstehen durch den Kauf Kosten. Diese Kosten werden über die gesamte Lebensdauer des Autos aufgeteilt, so dass sie sich nicht auf einmal auf deine Gewinne auswirken. Eine Abschreibung ist also eine gleichmäßige Verteilung der Investitionssumme über einen bestimmten Zeitraum.
AfA-Tabelle kostenfrei auf BMF-Website herunterladen
Du fragst Dich, wo Du die AfA-Tabelle findest? Dann bist Du auf der Website des Bundesministeriums für Finanzen (BMF) genau richtig. Dort kannst Du sowohl die allgemeingültige AfA-Tabelle als auch die Branchentabelle kostenfrei herunterladen. Beide Tabellen liefern Dir hervorragende Anhaltspunkte, wenn Du Deine jährlich anfallende Abschreibung berechnen möchtest.
Steuerliche Absetzbarkeit bei Anschaffung neuen Wirtschaftsguts
Du musst nicht zwingend bei der Anschaffung eines neuen beweglichen Wirtschaftsguts jeden Cent zweimal umdrehen, wenn es um die steuerliche Absetzbarkeit geht. Wenn der Anschaffungspreis unter 800 € netto liegt, kannst du die Kosten in voller Höhe als Werbungskosten steuerlich absetzen. Ist der Preis höher, kannst du die Kosten über mehrere Jahre abschreiben und so den steuerlichen Nutzen in mehreren Jahren erreichen. Dann müssen jedoch die entsprechenden Arbeitsmittel eindeutig als solche erfasst werden, um den steuerlichen Vorteil zu erhalten.
Abschreibung von Anschaffungen: Linear oder Degressiv?
Du hast dir vielleicht schon einmal Gedanken darüber gemacht, wie Unternehmen ihre Anschaffungen abschreiben. Wenn du beispielsweise eine Maschine für 10.000€ kaufst, die du 10 Jahre lang nutzt und dann kostenlos entsorgst, musst du die Maschine linear abschreiben. Das bedeutet, dass jedes Jahr eine Abschreibung in Höhe von 1.000€ anfällt. Es gibt aber auch andere Wege, wie eine Abschreibung vorgenommen werden kann. Wenn beispielsweise eine Maschine in den ersten 5 Jahren häufiger genutzt wird als in den letzten 5 Jahren, kann eine degressive Abschreibung vorgenommen werden. Dann müssen in den ersten Jahren mehr Abschreibungen vorgenommen werden als in den letzten Jahren. Die Abschreibungsmethode muss aber immer konsistent über die gesamte Nutzungsdauer angewendet werden.
Abschreibung auf Privatimmobilie: So kannst Du Steuern sparen
Du hast eine eigene Immobilie, die Du selbst nutzt und fragst Dich, ob Du eine Abschreibung vornehmen kannst? Leider ist dies in Deutschland nicht möglich. Nur wenn der Gebäudeanteil einer Immobilie überwiegend gewerblich genutzt wird, können Abschreibungen vorgenommen werden. Wenn Du jedoch einige Umbaumaßnahmen vornimmst, die der Gewerblichkeit dienen, kannst Du eine gewisse Abschreibung in Anspruch nehmen. Dies gilt allerdings nur, wenn die Arbeiten durch einen Fachmann durchgeführt werden. Auch die Kosten für Baumaterialien und die Miete für die Baumaschinen sind absetzbar. So kannst Du zumindest ein wenig Steuern sparen. Außerdem kann es sich lohnen, einige Gegenstände in der Immobilie, wie z.B. Möbel, als Betriebsausgaben zu deklarieren.
Mieteinnahmen 2021: 9744 Euro Freibetrag – Steuern sparen
Du fragst Dich, wie viel Steuern Du für Deine Mieteinnahmen zahlen musst? Bis zu einem bestimmten Freibetrag kannst Du Deine Einnahmen aus einer Vermietung oder Verpachtung im Jahr 2021 steuerfrei nutzen. Der Grundfreibetrag beträgt hier 9744 Euro und im Jahr 2022 liegt er bei 9984 Euro. Alles, was darüber hinaus geht, ist steuerpflichtig. Wenn Du aber nicht mehr als den Freibetrag erreichst, zahlst Du keine Steuern. Es lohnt sich also, genau zu überlegen, wie viel Du vermietest, damit Du nicht zu viele Steuern zahlen musst.
Fazit
Die Abschreibung bei vermieteten Immobilien kann unterschiedlich hoch sein und hängt von verschiedenen Faktoren ab. In der Regel liegt die Abschreibung bei rund 2,5 Prozent des Einkaufspreises pro Jahr. Diese kann aber auch variieren, denn sie wird von der jeweiligen Bank oder dem Finanzamt festgelegt. Du solltest dich daher am besten mit einem Experten in Verbindung setzen, um zu sehen, welche Abschreibung für dein vermietetes Immobilienobjekt in Frage kommt.
Die Abschreibung bei vermieteten Immobilien kann variieren und hängt von verschiedenen Faktoren ab. Es ist wichtig, einen qualifizierten Berater zu konsultieren, um die bestmögliche Abschreibung zu ermitteln.
Du siehst also, dass die Höhe der Abschreibung bei vermieteten Immobilien je nach Situation variieren kann. Daher ist es wichtig, dass Du einen Experten konsultierst, um die bestmögliche Abschreibung zu ermitteln. So kannst Du sicherstellen, dass Du alle Vorteile der Abschreibung nutzen kannst.
