Hallo zusammen! Heute möchte ich euch erklären, wie die Schenkungssteuer bei einer Immobilie berechnet wird. Da dieses Thema vielen nicht so bekannt ist, habe ich mich entschieden, es euch näher zu erläutern und euch einige hilfreiche Tipps zu geben. Also, lasst uns loslegen!
Die Schenkungssteuer wird bei einer Immobilie wie folgt berechnet: Als erstes wird der Wert der Immobilie ermittelt. Dieser Wert wird dann mit einem bestimmten Prozentsatz, der sich nach dem Verwandtschaftsgrad des Schenkers und des Beschenkten richtet, multipliziert. Anschließend wird die Steuer auf diesen Betrag berechnet. Du kannst aber auch einen Steuerberater beauftragen, um die Berechnungen für dich durchzuführen.
Steuerfrei vererben/ verschenken: Berechnung der Schenkungs-/Erbschaftssteuer
Du hast vor, Immobilien zu verschenken oder zu vererben und möchtest mehr über die Berechnung der Schenkungs- oder Erbschaftssteuer wissen? Dann solltest Du wissen, dass vermietete Immobilien nur mit 90 Prozent des ermittelten Verkehrswerts berücksichtigt werden. Damit können die restlichen 10 Prozent steuerfrei vererbt oder verschenkt werden. Im Rahmen der Erbschaftsteuer wird die Immobilie beispielsweise auch noch nach dem Verhältnis der Erbteile besteuert. Bei einer Schenkung ist dagegen die Höhe des Verkehrswertes maßgeblich. Du solltest Dich also immer informieren, welche Steuerarten für Dich zutreffen. Auch ein Steuerberater kann Dir hier bei Fragen weiterhelfen.
Schenkungen versus Übertragung/Überschreibung: Was ist der Unterschied?
Du hast vielleicht schon mal gehört, dass man eine Schenkung machen kann, aber weißt nicht so genau, was eine Schenkung eigentlich ist? Rechtlich und steuerlich gibt es keinen Unterschied zwischen Schenkung und Übertragung oder Überschreibung. In beiden Fällen profitierst du von den gleichen Freibeträgen. Wenn du jemandem etwas schenkst, ist das letztlich eine Übertragung oder Überschreibung. Allerdings muss eine Überschreibung nicht zwingend eine Schenkung sein, sondern kann auch an Bedingungen oder an eine Zahlung geknüpft sein. Es ist also wichtig, dass du die Unterschiede kennst und dass du die geltenden Rechtsvorschriften und Steuerregeln beachtest.
Vererben ohne Erbschaftssteuer: So geht’s!
Du möchtest deiner nicht verheirateten Lebenspartnerin oder einem Freund deine Immobilie vererben? Dann kann eine Schenkung eine gute Wahl sein. Denn im Gegensatz zu Erbengemeinschaften sieht das Erbrecht in diesen Fällen kaum Freibeträge vor, sodass es zu einer erheblichen Erbschaftssteuerbelastung kommen kann. Bis zu 50 Prozent des Wertes der Immobilie können fällig werden. Eine vorausschauende Planung kann also sinnvoll sein, um unnötige Kosten zu vermeiden.
Erbschaftssteuer: Wie du dich auf den Ernstfall vorbereiten kannst
Du bist Erbe eines Hauses und die Erbschaftssteuer wird vom Finanzamt in Eigenregie festgelegt? Dann könntest du einen hohen Wert ermittelt bekommen, der zu einer höheren Steuerlast führt. Dabei orientiert sich das Finanzamt an dem BewG (Bewertungsgesetz). Es ist eine gute Idee, den Ernstfall vorzubereiten und sich über die Bestimmungen zur Erbschaftssteuer zu informieren. So kannst du im Notfall auf einen kompetenten Steuerberater zurückgreifen und weißt, worauf du achten musst.
Ermittlung des gemeinen Werts (Verkehrswerts) von Häusern
Du hast ein Haus gekauft und willst herausfinden, wie viel es wert ist? Dann musst du wissen, was der gemeine Wert ist. Der gemeine Wert ist auch als Verkehrswert bekannt und beschreibt den Preis, den du für dein Haus beim normalen Verkauf erzielen könntest. Um diesen Preis zu ermitteln, kann das Finanzamt auf drei verschiedene Verfahren zurückgreifen. Zum einen gibt es das Ertragsverfahren, bei dem der Wert durch die Erträge bestimmt wird, die du erzielen könntest. Dann gibt es das Sachwertverfahren, bei dem der Wert durch die Grundstückspreise in der Gegend sowie durch den Zustand und die Einrichtungen des Hauses bestimmt wird. Und schließlich gibt es das Vergleichswertverfahren, bei dem der Wert durch den Vergleich mit anderen Gebäuden ermittelt wird, die in der Nähe verkauft wurden.
Erbschaft: Wie das Finanzamt den Verkaufspreis berechnet
Falls Du ein Haus geerbt hast und der Verkaufspreis vom Verkehrswert abweicht, solltest Du wissen, welchen Wert das Finanzamt als Grundlage nimmt. Wenn die Immobilie innerhalb eines Jahres nach dem Tod des Erblassers an einen Unkunden verkauft wird, dann nimmt das Finanzamt den Verkaufspreis zur Grundlage. In diesem Fall ist es wichtig, dass Du den Verkaufspreis dokumentierst und belegst, damit Du später keine bösen Überraschungen bekommst.
Wert deiner Immobilie ermitteln: Vergleichswert- & Sachwertverfahren
Du möchtest wissen, wie viel dein Haus oder deine Wohnung wert ist? Um den Wert deiner Immobilie zu ermitteln, ist es ratsam, einen gut ausgebildeten Fachmann zu beauftragen. Ein Sachverständiger oder Gutachter kann dir mithilfe verschiedener Verfahren einen exakten Verkehrswert nennen. Dazu gehören beispielsweise das Vergleichswertverfahren, welches im Vergleich ähnlicher Immobilien einen Wert ermittelt, oder das Sachwertverfahren, bei dem neben dem Vergleichswert auch weitere Faktoren wie Lage, Ausstattung und Bausubstanz berücksichtigt werden. Auch Immobilienfachleute und Makler können dir dabei helfen. So erhältst du ein genaues Bild davon, wie viel deine Immobilie wirklich wert ist.
Marktwert einer Immobilie/Grundstück: Nachfrage und Angebot entscheidend
Du hast vielleicht schon davon gehört, dass der Marktwert einer Immobilie oder eines Grundstücks von der Nachfrage und dem Angebot abhängt. Kurz gesagt: Je mehr Personen eine Immobilie oder einen Grundstück kaufen wollen, desto höher ist der Marktwert. Wenn aber viele ähnliche Immobilien oder Grundstücke zum Verkauf stehen und nur wenige Interessenten gibt, wird der Marktwert entsprechend niedriger sein. Wenn du also eine Immobilie oder ein Grundstück kaufen möchtest, solltest du dir die jeweilige Marktsituation genau ansehen, um den bestmöglichen Preis zu erzielen.
Schenken von Immobilien ohne Steuerzahlung – §13 Erbschafts- und Schenkungssteuergesetz
Du möchtest deiner Familie oder deinem Lebenspartner deine selbstgenutzte Immobilie schenken? Das kannst du zum Glück ohne Steuerzahlungen machen. Dafür musst du einfach den § 13 des Erbschafts- und Schenkungssteuergesetzes beachten. Dieser sieht vor, dass du deiner Ehefrau oder deinem eingetragenen Lebenspartner die Immobilie komplett steuerfrei übertragen kannst. Auch Kinder und Enkelkinder können laut § 13 ErbStG 4 a, b und c steuerfrei beschenkt werden. Beachte jedoch, dass die Immobilie weiterhin in deinem Besitz bleibt, bis die Person, an die du sie verschenkst, volljährig ist.
Schenkungen von Immobilien: Steuerfrei ohne Grunderwerbsteuer
Du fragst dich, ob Schenkungen von Immobilien auch Steuern nach sich ziehen? Die gute Nachricht: Grundsätzlich nicht! Das Steuerrecht ist so gestaltet, dass bei Übertragungen von Immobilien nicht sowohl Schenkungsteuer als auch Grunderwerbsteuer anfällt. Damit fällt zwar die Schenkungsteuer an und es müssen entsprechende Unterlagen beim zuständigen Finanzamt eingereicht werden, jedoch ist die Grunderwerbsteuer ausgeschlossen. Zwar sind Ehepartner und nahe Verwandte von der Schenkungsteuer befreit, jedoch können bei der Grunderwerbsteuer Abzüge geltend gemacht werden, insbesondere wenn man die Immobilie selbst nutzt. Daher lohnt es sich in jedem Fall, die Steuerlast zu prüfen, bevor man sich für eine Immobilie entscheidet.
Immobilie verschenken? Wert bestimmen & Steuern berechnen
Du möchtest deinen Eltern oder Geschwistern eine Immobilie schenken? Dann solltest du wissen, dass das zuständige Finanzamt den Verkehrswert der Immobilie zur Berechnung der Steuer festlegt. Dazu nutzt die Behörde das im Bewertungsgesetz (BewG) erläuterte „typisierende Massenverfahren“. Der Wert der Immobilie kann zudem mit einem externen Gutachter ermittelt werden. Dieser ermittelt die Unternehmenswerte anhand der aktuellen Marktpreise und kann dir eine komplette Übersicht über den aktuellen Wert der Immobilie geben. Wichtig ist, dass du vor der Schenkung eine Unternehmensbewertung durchführst, damit du über den Wert der Immobilie Bescheid weißt.
Kettenschenkung: Legale Umgehung der Schenkungsteuer
Du kannst die Schenkungsteuer legal umgehen, wenn du Kettenschenkungen machst. Eine Kettenschenkung besteht darin, dass du einer Person etwas schenkst und diese Person dann das Geschenk an eine andere Person weiterverschenkt. Doch Achtung: Diese Pflicht zur Weiterverschenkung darf nicht vertraglich festgehalten werden. Außerdem kannst du den Freibetrag alle zehn Jahre voll ausschöpfen. Trotzdem solltest du beachten, dass es nicht erlaubt ist, die Schenkungsteuer mit Bargeld zu umgehen.
Schenkungsvertrag ohne Notar: Gültigkeit nach §518 BGB
Du fragst dich, ob ein Schenkungsvertrag ohne Notar gültig ist? Grundsätzlich musst du den Schenkungsvertrag nach § 518 I BGB notariell beurkunden lassen, damit er rechtskräftig ist. Allerdings gibt es nach § 518 II BGB eine Ausnahme: Schenkungen, die tatsächlich vollzogen wurden, sind auch ohne notarielle Beurkundung rechtsgültig. Wenn du also eine Schenkung tatsächlich vollzogen hast, musst du den Schenkungsvertrag nicht notariell beglaubigen lassen. Denke aber daran, dass du die Schenkung beim Finanzamt angeben musst, da sie zu den steuerpflichtigen Einnahmen zählt.
Schenkung einer Immobilie: Notarkosten & Grundbuchkosten
Bei der Schenkung einer Immobilie kannst Du Dir nicht nur die Notarkosten, sondern auch die Grundbuchkosten anschauen. Im Grunde genommen ist das GNotKG, das Grundsätzliche Notarkostengesetz, hier relevant. Allerdings fällt nur eine einfache Gebühr an. Wie hoch diese ausfällt, hängt vom Verkehrswert der Immobilie ab. Als Beispiel: Wenn der Verkehrswert Deiner Immobilie bei 350000 Euro liegt, dann fallen neben den Notarkosten, die 1370 Euro netto betragen, auch noch Grundbuchkosten in Höhe von 685 Euro plus die Mehrwertsteuer an.
Immobilie verschenken: Kosten für Notar & Grundbuch beachten
Du hast vor deiner Immobilie zu verschenken? Dann musst du wissen, dass die Schenkung nur dann rechtskräftig ist, wenn sie vom Notar beurkundet wurde und die entsprechenden Änderungen im Grundbuch eingetragen sind. Normalerweise belaufen sich die Kosten für Notar und Eintragungen auf zwischen 1 und 2 Prozent des Immobilienwerts. In manchen Fällen können die Kosten aber auch höher ausfallen. Daher ist es wichtig, dass du dich vorher gründlich über die Kosten informierst.
Schenkung: Sichern Sie sich Rechte und vermeiden Sie Nachteile
Der Nachteil einer Schenkung ist, dass der Schenker das Eigentum an der verschenkten Sache verliert. Um sicherzustellen, dass der Schenker und sein Ehepartner im Falle einer Schenkung nicht im Nachhinein finanzielle Einbußen erleiden, ist es wichtig, dass sie sich bestimmte Rechte vorbehalten. Dazu gehören zum Beispiel das Nießbrauchsrecht und das Wohnrecht. Das Nießbrauchsrecht ermöglicht dem Schenker, den Nutzen der verschenkten Sache zu erhalten, ohne jedoch Eigentümer zu sein. Zudem kann er bestimmen, wer die Sache in Zukunft nutzen darf. Mit dem Wohnrecht sichert sich der Schenker das Recht vor, in dem Gebäude oder auf dem Grundstück zu wohnen, das er verschenkt hat. Dadurch bewahrt er sich eine Wohnmöglichkeit, wenn er in seinem Alter nicht mehr selbstständig leben kann. Es ist also wichtig, dass Du Dir vor einer Schenkung Gedanken über die möglichen Folgen machst und Dir rechtzeitig die richtigen Rechte vorbehältst.
Verkehrswert: Wie viel ist ein Grundstück oder eine Immobilie wert?
Fazit: Der Verkehrswert ist eine objektive Größe, die anzeigt, wie viel eine Immobilie oder ein Grundstück wert ist. Er dient als Basis für die Festlegung des Verkaufspreises und gibt uns eine Vorstellung davon, wie viel ein Objekt wert ist. Letztendlich ist der Verkaufspreis der Preis, den ein Käufer für das Objekt bezahlt. Daher ist es wichtig, dass Du Dich beim Kauf einer Immobilie oder eines Grundstücks anhand des Verkehrswertes über den Wert des Objekts informierst, damit Du sicher sein kannst, dass Du einen fairen Preis bezahlst.
Schenkungen an Dein Kind: 400.000 Euro Steuerfrei Übertragen
Du hast einmal im Zehnjahresabstand die Möglichkeit, 400.000 Euro an Dein Kind zu verschenken, ohne dass die Schenkungsteuer fällig wird. Damit kannst Du zum Beispiel eine Immobilie oder Wertpapiere überschreiben. Es ist wichtig zu wissen, dass das Finanzamt Deine Schenkungen überprüft. Deshalb ist es sinnvoll, die Übertragung schriftlich zu dokumentieren und beim Finanzamt einzureichen. Außerdem solltest Du bedenken, dass Dein Kind nicht nur Steuern zahlen muss, sondern auch bei einem späteren Verkauf einer Immobilie oder Wertpapiere Ertragssteuer.
Steuerfrei Immobilie verschenken: Eltern, Kinder, Großeltern
Dazu zählen Eltern, Kinder und Großeltern.
Wenn Du eine Immobilie innerhalb der Familie verschenken möchtest, muss die Verwandtschaft in gerader Linie sein. Dadurch musst Du keine Grunderwerbsteuer zahlen! Aber wer ist eigentlich von der Grunderwerbsteuer befreit? Eltern, Kinder und Großeltern der verschenkenden Person sind von der Steuer befreit. So kannst Du die Immobilie ohne weiteres an Deine Familie weitergeben.
Geschenk gemacht? So berechne Deine Steuer
Du hast jemandem ein Geschenk gemacht? Dann musst Du das dem Finanzamt melden. Sie werden nach dem Wert des Geschenks, nach den Personendaten von Schenker und Beschenktem sowie nach dem Verwandtschaftsverhältnis fragen. Mit dem speziellen Vordruck des Finanzamts kannst Du die Höhe Deiner Steuer selbst berechnen. Dazu musst Du angeben, welches Pflichtverhältnis zwischen Schenker und Beschenktem besteht. Mögliche Antworten sind beispielsweise Eltern-Kind, Ehegatten oder Geschwister. Außerdem ist es wichtig, das Geschenk zu bewerten. Dabei ist es unerheblich, ob Du etwas Geld oder eine Sache verschenkt hast. Je nachdem, was Du verschenkt hast, musst Du einen Wert angeben. Wenn Du Unterstützung von einem Steuerberater benötigst, kann er Dir bei der Berechnung der Steuer helfen.
Fazit
Die Schenkungssteuer wird auf Immobilien auf Basis des Marktwerts des Geschenks berechnet. Der Marktwert setzt sich aus dem Verkehrswert der Immobilie zuzüglich der Kosten der Vermittlung zusammen. Die Höhe der Steuer kann je nach Bundesland variieren, aber du kannst einen Steuerberater kontaktieren, um sicherzustellen, dass du die richtige Menge zahlst.
Zusammenfassend kann man sagen, dass die Schenkungssteuer bei Immobilien auf der Grundlage der Marktwerte und der zu zahlenden Steuer berechnet wird. Du solltest also immer den aktuellen Marktwert deiner Immobilie kennen, um den Betrag der Steuer zu berechnen, den du zahlen musst.
