Hallo! Willkommen zu unserem Ratgeber über die Abschreibung bei Immobilien. Hier erfährst du, was du über die Abschreibung wissen musst, typische Abschreibungsregeln und wie du sie für deine eigene Immobilie anwenden kannst. Lass uns also loslegen!
Die Höhe der Abschreibung bei Immobilien hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie zum Beispiel der Art der Immobilie, dem Alter und dem Zustand der Immobilie. In der Regel werden Immobilien in Deutschland über 20 Jahre abgeschrieben. Die Abschreibungsrate beträgt in der Regel 1,5 Prozent pro Jahr.
Immobilie über Steuerrecht abschreiben – 50 Jahre (ab 2023 33 Jahre)
Du hast eine Immobilie vermietet und fragst Dich, wie lange Du diese über das Steuerrecht abschreiben kannst? Wenn sie nach 1924 errichtet wurde, dann kannst Du die Immobilie über eine lineare Abschreibung mit zwei Prozent über einen Zeitraum von 50 Jahren abschreiben. Ab 2023 wird sich diese lineare Abschreibung erhöhen und Du kannst Deine Immobilie dann über 33 Jahre mit 3 Prozent abschreiben. Beachte aber, dass es hierbei gesetzliche Vorgaben gibt, die Du unbedingt einhalten musst!
Vermiete Dein Gebäude: AfA-Prozentsatz von 1,5% & mehr
Du denkst darüber nach, ein Gebäude zu vermieten? Dann solltest Du wissen, dass in der Einkommensteuer ein gesetzlich festgelegter AfA-Prozentsatz von 1,5% besteht. Dieser entspricht einer Nutzungsdauer von 66,6 Jahren. Allerdings musst Du nicht zwingend den niedrigeren AfA-Prozentsatz anwenden. Es liegt in Deinem Ermessen, den Prozentsatz anzupassen. Allerdings solltest Du beachten, dass der Prozentsatz je nach dem Gebäude variieren kann. Es kann sich also lohnen, die verschiedenen AfA-Prozentsätze zu vergleichen, um eine fundierte Entscheidung zu treffen.
Linear Abschreibungen: Berechne den Abschreibungsbetrag richtig
Du hast vor, ein neues Unternehmensprojekt anzustoßen? Dann musst du auch das Thema der linearen Abschreibung kennen. Diese gibt es, wenn die Nutzungsdauer eines Wirtschaftsgutes definiert ist. Um den Abschreibungsbetrag zu berechnen, teilst du die Anschaffungskosten einfach durch die Nutzungsdauer. Zum Beispiel wenn du 100.000 Euro Anschaffungskosten hast und eine Nutzungsdauer von 5 Jahren, ergibt das einen Abschreibungsbetrag von 20.000 Euro pro Jahr. Der Abschreibungssatz liegt dann bei 20 %. So behältst du den Überblick, was deine Investitionen angeht und kannst deine Kosten richtig einschätzen.
Immobilien abschreiben: Neues Jahressteuergesetz 2022 für 33 Jahre
Das Jahressteuergesetz 2022 hat für Immobilienbesitzer eine große Änderung gebracht. Ab dem 31.12.2023 sind alle neu errichteten Gebäude mit 3% p.a. abzuschreiben. Das bedeutet, dass die Nutzungsdauer eines Gebäudes ungefähr 33 Jahre beträgt. Das ist eine wesentliche Veränderung im Vergleich zu den früheren Regelungen, die eine Nutzungsdauer von 50 Jahren vorsahen. Diese neuen Regelungen können für viele Immobilienbesitzer eine finanzielle Erleichterung sein. Daher solltest du dich unbedingt über die neuen Bestimmungen informieren, damit du dein Gebäude optimal abschreiben kannst.
Jährliche Abschreibung richtig berechnen – Restwert wissen!
Du hast schon mal von der jährlichen Abschreibung gehört? Diese Methode wird in der Buchhaltung angewandt, um den Wert eines Gegenstandes zu senken, der über mehrere Jahre genutzt wird. So wird die ursprüngliche Anschaffungskosten auf die Nutzungsdauer verteilt. Um das zu erreichen, wird der Abschreibungssatz auf den Restwert statt auf den gesamten Anschaffungswert angewandt. Da dieser jedes Jahr weiter sinkt, fällt auch der Abschreibungsbetrag. Bevor du also deine jährliche Abschreibung berechnest, solltest du dir über den Restwert des Gegenstandes bewusst sein. Auf diese Weise kannst du deine Buchhaltung korrekt und effizient führen.
Berechne jährliche lineare Abschreibung einfach!
Du kannst die jährliche lineare Abschreibung ganz einfach berechnen. Dafür musst Du die Anschaffungskosten durch die Nutzungsdauer teilen. Wenn Du zum Beispiel ein Produkt für 2000 Euro gekauft hast und es 10 Jahre lang nutzt, dann ist die jährliche lineare AfA 200 Euro. So kannst Du die Vermögenswerte, die Du im Laufe des Jahres angekauft hast, jährlich abschreiben. Auf diese Weise kannst Du die Kosten des Unternehmens senken und deine Gewinne erhöhen.
Immobilien Anschaffung: Baujahr entscheidet über Abschreibungsrate
Du kannst bei der Anschaffung einer Immobilie eine Abschreibung in Anspruch nehmen. Hierbei ist die Höhe des Satzes abhängig vom Baujahr. Liegt dieses vor 1925, kannst Du 2,5 Prozent der Bemessungsgrundlage als Abschreibung geltend machen. Ist das Baujahr nach dem 31. Dezember 2022, liegt der Satz bei 3 Prozent. Auch bei Immobilien, die vor diesem Datum fertiggestellt wurden, hast Du die Möglichkeit 2 Prozent als AfA in Anspruch zu nehmen. Also überlege Dir gut, ob es sich für Dich lohnt, eine Immobilie zu kaufen.
Steuerabschreibungen bei beweglichen Wirtschaftsgütern
Du hast ein bewegliches Wirtschaftsgut angeschafft und fragst Dich, ob Du es von der Steuer absetzen kannst? Das kommt auf den Anschaffungspreis an. Liegt er unter 800 € netto, kannst Du den vollen Betrag sofort als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Wenn Du mehr Geld ausgegeben hast, musst Du die Kosten über mehrere Jahre verteilen und als Abschreibungen ansetzen. Beachte dabei, dass die Abschreibungen in jedem Jahr gleich hoch sein müssen.
Abschreibungsdauer für Immobilien, Maschinen und Anlagen
Grundsätzlich sehen sie für die Abschreibung von Immobilien eine Dauer vor, die zwischen 20 und 30 Jahren liegt. Dies entspricht dem Wertverlust, den eine Immobilie über die Zeit erfährt. Bei Maschinen und Anlagen liegt die Abschreibungsdauer regelmäßig zwischen fünf und acht Jahren, da die Lebensdauer dieser Güter meistens nicht so hoch ist. Für Kleingeräte, wie z.B. Computer, Drucker oder ähnliches, fällt die Abschreibungsdauer dementsprechend kürzer aus. Unternehmen haben die Möglichkeit, auch Sonderabschreibungen vorzunehmen, um frühzeitig Wertverluste zu ermitteln. Diese können auch für Immobilien oder Maschinen und Anlagen in Anspruch genommen werden.
Steuerliche Vorteile für Eigentümer einer gewerbl. Immobilie
Du kannst als Eigentümer einer gewerblich genutzten Immobilie von steuerlichen Vorteilen profitieren. Nach dem Einkommenssteuergesetz (EstG) kannst du Gebäude über die Nutzungsdauer hinweg abschreiben. Dabei wird in der Regel eine lineare Abschreibung von zwei Prozent pro Jahr vorgenommen. So kannst du nach 50 Jahren von einer vollständigen Abschreibung deiner Immobilie profitieren. Darüber hinaus können auch Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung als Werbungskosten geltend gemacht werden.
Eigentumswohnung kaufen? Nutze lineare Abschreibung!
Du überlegst, ob Du eine Eigentumswohnung erwerben möchtest, die bereits 10 Jahre alt ist? Dafür würdest Du 100000,00 € ausgeben, ohne Grund und Boden. Falls Du Dich dafür entscheidest, kannst Du Dir die lineare Abschreibung in Höhe von 2 % zunutze machen. Das bedeutet, dass Du jedes Jahr 2000,00 € als Abschreibung abziehen kannst, um Steuern zu sparen. Die Eigentumswohnung kannst Du dann entweder selbst nutzen oder sie vermieten. So kannst Du von den Mieteinnahmen profitieren und Deine Investition sicher machen.
AfA für selbst genutztes Eigenheim: Steuern sparen durch Einzelfall-Lösungen
Wer sein Eigenheim selbst nutzt, kann dafür leider keine Absetzung für Abnutzung (AfA) geltend machen. Der Grund dafür: Der Staat betrachtet das Wohnen im selbst genutzten Eigengut als Privatangelegenheit. Es gibt allerdings eine Ausnahme: Handwerkerrechnungen, die für Maßnahmen an dem Eigenheim ausgestellt werden, können in einem eingeschränkten Umfang steuerlich geltend gemacht werden. Dazu gehören beispielsweise Arbeiten an der Fassade, am Dach oder an der Heizungsanlage. Hierfür können dann einzelne Kosten in Abzug gebracht werden, wodurch sich die Steuerlast etwas reduziert.
Erbschaft einer vermieteten Immobilie: keine „Fußstapfentheorie
Nein, eine Immobilie, die vom Erblasser bis zu seinem Tod vermietet wurde, unterliegt nicht der sogenannten „Fußstapfentheorie“. In solchen Fällen übernimmt der Erbe nicht die Anschaffungskosten für das Gebäude, sondern erhält den Restwert des Gebäudes, der mit dem ursprünglichen Abschreibungssatz und -betrag berechnet wird. Der Erbe kann auch den vollen Wert des Gebäudes erhalten, wenn er den Mieter während der Mietzeit bis zum Tod des Erblassers behält. In manchen Fällen kann der Erbe auch eine Rückerstattung der Abschreibungen erhalten, wenn der Mieter nicht länger im Gebäude wohnt, aber nur, wenn die Abschreibungen nicht für andere Zwecke verwendet wurden.
Abschreibungen in der Buchhaltung: Wertverlust verteilen
Du hast wahrscheinlich schonmal gehört, dass Abschreibungen in der Buchhaltung eine wichtige Rolle spielen. Dabei geht es darum, den Aufwand einer Anschaffung, also bspw. einer Investition, über die Lebensdauer zu verteilen. Dadurch werden die Gewinne gleichmäßig durch die Investitionssumme belastet. So kannst du den Wertverlust des Objektes über die gesamte Dauer der Anschaffung verteilen. Dieses Vorgehen sorgt für eine konstante, realistische Einschätzung der finanziellen Entwicklung.
Nutzungsdauer 5 Jahre: Abschreibung lohnt sich für Unternehmer
Nutzungsdauer 5 Jahre beträgt.
Du kennst das Problem: Du musst als Unternehmer regelmäßig in neue Wirtschaftsgüter investieren, die zwischen 150 Euro und 1000 Euro netto kosten. Eine Möglichkeit, ein bisschen Geld zu sparen, ist es, diese Güter in einem Sammelposten zusammenzufassen und dann pauschal für 5 Jahre abzuschreiben. Auf diese Weise kannst Du Deine Abgaben senken und Deine Cashflow-Situation verbessern.
Diese Form der Abschreibung lohnt sich vor allem, wenn Du Wirtschaftsgüter kaufst, deren durchschnittliche Nutzungsdauer 5 Jahre beträgt. Denn so kannst Du die entsprechenden Kosten auf mehrere Jahre verteilen und schon bald profitieren.
Auch wenn es sich bei dieser Art der Abschreibung um eine gute Möglichkeit handelt, Geld zu sparen, solltest Du Dir trotzdem immer die unterschiedlichen Faktoren, die relevant sind, genau anschauen und dann eine fundierte Entscheidung treffen, wie Du vorgehst.
Vermietung von Immobilien: Steuervorteile nutzen und Geld sparen!
Du bist Eigentümer einer Immobilie, die du vermieten möchtest? Dann kannst du einige deiner Aufwendungen von der Steuer absetzen! Du kannst beispielsweise den Immobilienkaufpreis, die Zinsen, die Grundsteuer und Reparaturen, Renovierungen, Fahrkosten, Werbung und Maklergebühren als Betriebsausgaben absetzen. Dies kann dich beim Sparen helfen, wenn du deine Immobilie vermietest. Achte aber darauf, dass du alle deine Ausgaben aufzeichnest, damit du sie später beim Finanzamt geltend machen kannst. Es lohnt sich, sich über die richtigen Steuervorteile zu informieren, die du als Vermieter bekommst. So kannst du am Ende des Jahres bares Geld sparen!
Hauskauf: So sparst du bei Grunderwerbsteuer und Notarkosten
Du träumst davon, dir ein eigenes Haus zu kaufen? Wenn du eine Immobilie kaufst, solltest du wissen, dass der Kaufpreis für das Gebäude und den Grund, die Grunderwerbsteuer und die Notarkosten leider nicht steuerlich absetzbar sind. Trotzdem kannst du beim Kauf einer Immobilie Geld sparen. Wie? Unter anderem indem du den Kaufvertrag sorgfältig prüfst und deine Finanzierung über einen günstigen Kredit abwickelst. Achte außerdem auf Kosten für Instandhaltung, Renovierung und eventuelle Gebühren für den Grundbucheintrag. Alle diese Faktoren können deine Ausgaben beim Hauskauf verringern.
Grundsteuer von Steuer absetzen: So gehst Du vor!
Du möchtest eine Immobilie vermieten? Dann kannst Du die Grundsteuer als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Gib die gezahlte Grundsteuer in Deiner Steuererklärung an und trage den Wert bei den „Einkünften aus Vermietung und Verpachtung“ in der Anlage V ein. Hierbei gilt aber zu beachten, dass Du die Kosten selbst tragen musst, um von der Steuer absetzen zu können. Von einem Steuerberater kannst Du Dir hierzu gern weiterführende Informationen einholen.
Erhalte eine Vergleichswert-Bewertung für Deine Immobilie
Du hast eine Immobilie gekauft und möchtest wissen, wie viel sie wert ist? Dann ist eine Vergleichswert-Bewertung die richtige Methode für Dich. Dabei wird der Wert Deiner Immobilie anhand von Kaufpreisen für ähnliche Immobilien und Grundstücke ermittelt. Dabei werden Faktoren wie Grundstücksgröße, regionale Lage, Baujahr, Wohnfläche und Ausstattung berücksichtigt. Dieses Verfahren ist eine zuverlässige und verlässliche Bewertungsmethode. Da es sich jedoch lediglich um eine Schätzung handelt, gibt es keine absolut sichere Aussage darüber, wie viel Deine Immobilie tatsächlich wert ist. Daher empfiehlt es sich, mehrere Bewertungsmethoden anzuwenden, um ein möglichst genaues Ergebnis zu erhalten.
Erbschaftssteuer: Verkehrswert ermitteln und Bewertungsgesetz beachten
Du hast eine Immobilie geerbt und musst jetzt Erbschaftssteuer zahlen? Dann solltest Du Dich mit dem Verkehrswert auseinandersetzen. Dieser bildet die Grundlage für die Besteuerung der Erbschaft. Laut Bewertungsgesetz (BewG) muss das Finanzamt den aktuellen Wert der Immobilie am Tag der Wertermittlung ermitteln. Bei der Bewertung wird der Verkehrswert ermittelt. Der Verkehrswert ist der Wert, den die Immobilie auf dem freien Markt erzielen würde, wenn sie verkauft würde. Daher ist es ratsam, sich vorher ein wenig über die aktuellen Immobilienpreise zu informieren, sodass man einen realistischen Verkehrswert erhält.
Zusammenfassung
Die Höhe der Abschreibung hängt vom jeweiligen Immobilienobjekt ab. In der Regel liegt die Abschreibung für Immobilien bei 2-4% des Kaufpreises pro Jahr. Manchmal kann die Abschreibung auch höher sein, aber das hängt vom Einzelfall ab. Wenn Du noch mehr Informationen benötigst, empfehle ich Dir, einen Steuerberater zu kontaktieren.
Es ist wichtig, dass Du dir bewusst machst, wie hoch die Abschreibung bei Immobilien ist. Denn je nachdem können sich die Kosten für den Kauf einer Immobilie stark unterscheiden. Deshalb ist es wichtig, dass Du dir einen Überblick über die Abschreibungskosten verschaffst, bevor Du eine Immobilie kaufst. Damit kannst Du sicherstellen, dass Du nicht mehr bezahlst, als nötig.
